Das österreichische Bauherrenmodell ist ein beliebtes steuerlich optimiertes Immobilien- Investitionsmodell, vor allem für Personen mit höherem Einkommen.
ANLAGEMÖGLICHKEITEN
Das österreichische Bauherrenmodell ist ein beliebtes steuerlich optimiertes Immobilien-Investitionsmodell, vor allem für Personen mit höherem Einkommen.
Mehrere Investoren (die Bauherren) schließen sich zusammen, um eine Immobilie zu errichten, zu sanieren oder zu revitalisieren – meist Wohnimmobilien.
Du bist Bauherr, wenn du maßgeblichen Einfluss hast auf:
🔹 Abschreibung (AfA)
🔹 Verlustzuweisungen
🔹 Umsatzsteuer
✅ Gut geeignet für:
❌ Weniger geeignet für:
Bauherrenmodell =
Steuerlich optimierte Immobilieninvestition, bei der man als Bauherr gilt, Verluste steuerlich optimiert und langfristig von Miete & Wertsteigerung profitiert.
1. Abschreibung (AfA)
Gebäudekosten (vereinfacht): → 1.000.000 € × 100 % Gebäude
Dein Anteil: 100.000 € / 15 Jahre = 6.667 € AfA pro Jahr
2. Laufende Kosten & Zinsen (Jahr 1)
👉 Gesamtkosten: 6.667 + 2.400 + 1.200 = 10.267 €
3. Mieteinnahmen
Jahresmiete (netto): 6.000 €
4. Steuerliches Ergebnis (Jahr 1)
| Position | Wert | Hinweis |
|---|---|---|
| Mieteinnahmen | + 6.000 € | Jahresmiete (netto) |
| Kosten | - 10.267 € | AfA + Zinsen + sonstige Kosten |
| Steuerlicher Verlust | - 4.267 € | Verlustzuweisung (Jahr 1) |
5. Steuerersparnis
Verlust: 4.267 € · Grenzsteuersatz: 50 %
👉 Steuerersparnis: 4.267 € × 50 % = 2.134 €
6. Tatsächlicher Cashflow
Was fließt wirklich aus deinem Geldbörsel?
Cashflow vor Steuer: +2.400 €
Steuerersparnis: +2.134 €
👉 Cashflow nach Steuer: +4.534 €
7. Eigenkapital-Rendite (Jahr 1)
Eigenkapital: 20.000 € · Vorteil Jahr 1: 4.534 €
👉 ≈ 22,7 % Rendite auf Eigenkapital (steuergetrieben – typisch für die ersten Jahre)
8. Langfristige Entwicklung (Kurzüberblick)
9. Beim Verkauf (Beispiel)
10. Fazit in einem Satz
FAQ
Ein Bauherrenmodell ist eine Form der Immobilieninvestition, bei der sich mehrere Investoren zu einer Bauherrengemeinschaft zusammenschließen, um gemeinsam eine Immobilie zu errichten oder zu sanieren und langfristig zu vermieten. Anleger erwerben dabei Anteile an der Immobilie und profitieren von Mieteinnahmen sowie möglichen Wertsteigerungen.
Bauherrenmodelle kombinieren mehrere Vorteile in einem Investment:
Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten und Abschreibungen
laufende Mieteinnahmen
Inflationsschutz durch Sachwert Immobilie
langfristige Vermögensbildung
Diese Kombination macht Bauherrenmodelle zu einer attraktiven, langfristig orientierten Kapitalanlage in reale Werte.
Investoren beteiligen sich mit einem definierten Kapitalanteil an einem konkreten Immobilienprojekt. Die Bauherrengemeinschaft erwirbt die Liegenschaft, organisiert Planung und Umsetzung und vermietet die Immobilie nach Fertigstellung. Die einzelnen Beteiligungen werden – je nach Struktur – im Grundbuch oder in einer Gesellschaft abgebildet.
Ein Bauherrenmodell eignet sich für Anleger mit mittel- bis langfristigem Anlagehorizont, die ihr Vermögen in stabile Immobilienwerte investieren und gleichzeitig von steuerlichen Effekten profitieren möchten. Besonders interessant ist diese Investmentform für Personen mit höherem Einkommen, die gezielt strukturierte Immobilienlösungen nutzen wollen.
Malicsek Invest begleitet Bauherrenmodelle von der Projektentwicklung über die Strukturierung bis zur Umsetzung und laufenden Betreuung. Ziel ist es, Investoren eine klar strukturierte, transparente und wirtschaftlich tragfähige Investmentlösung zu bieten, die langfristige Stabilität und nachhaltige Wertentwicklung vereint.
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